香港个人所得税率

1. 香港个人所得税率

香港个人所得税率15%。个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。 缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。2018年8月31日，第十三届全国人大常委会第五次会议表决通过了关于修改个人所得税法的决定，决定自2019年1月1日起施行，但 “起征点”提高至每月5000元等部分减税政策，从2018年10月1日起先行实施。采用七级超额累进税、实行按月综合征收。“降低税率，减并级次”是个人所得税改革的共识；为兼顾现行工薪所得、劳务报酬所得和稿酬所得纳税人的纳税负担；可将税率简化为五级超额累进税率。以纳税人当月的三项收入综合之和超额累进税率；仍实行按月征收的办法。这样既可以减轻低收入者的负担；又可以培养壮大中产阶级；还可以适当增加高收入者的纳税负担。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

2. 香港个税起征点及税率

香港以应纳所得额为计税依据，薪俸采用15%的标准或2％- 17％实行四级超额累进税率，利得税和物业税都采用15%的标准税率计税。纳税人可以采用超额累进税率计算薪俸税，但按超额累进税率征收的薪俸税，不得超过以扣除费用前的总所得乘以标准税率计算出来的税额。工资薪金所得： 只是扣除标准不同，香港人的扣除标准为4800元，税率相同，即 级数 全月应纳税所得额 税率（%）。1、不超过500元的 5 %2、 超过500元至2000元的部分 10 %3 、超过2000元至5000元的部分 15 %4 、超过5000元至20000元的部分 20 %5 、超过20000元至40000元的部分 25 %6、 超过40000元至60000元的部分 30 %7 、超过60000元至80000元的部分 35 %8、 超过80000元至100000元的部分 40 %9 、超过100000元的部分 45%香港没有规定个人所得税起征点，而是规定了免税条件和免税额。【法律依据】《中华人民共和国个人所得税法》第二条  下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

3. 香港个税起征点及税率

香港以应纳所得额为计税依据，薪俸采用15%的标准或2％- 17％实行四级超额累进税率，利得税和物业税都采用15%的标准税率计税。纳税人可以采用超额累进税率计算薪俸税，但按超额累进税率征收的薪俸税，不得超过以扣除费用前的总所得乘以标准税率计算出来的税额。工资薪金所得： 只是扣除标准不同，香港人的扣除标准为4800元，税率相同，即 级数 全月应纳税所得额 税率（%）。1、不超过500元的 5 %2、 超过500元至2000元的部分 10 %3 、超过2000元至5000元的部分 15 %4 、超过5000元至20000元的部分 20 %5 、超过20000元至40000元的部分 25 %6、 超过40000元至60000元的部分 30 %7 、超过60000元至80000元的部分 35 %8、 超过80000元至100000元的部分 40 %9 、超过100000元的部分 45%香港没有规定个人所得税起征点，而是规定了免税条件和免税额。《中华人民共和国个人所得税法》第二条  下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

4. 港澳台人员个人所得税政策

1.在中国境内有住所或者无住所而在境内居住满1年的个人，应当就其从中国境内、境外取得的全部个人所得纳税。
2.在中国境内无住所又不居住，或者无住所而在境内居住不满1年的，仅就其从中国境内取得的个人所得纳税。
3.个人独资企业和合伙企业投资者。
个人所得税按照征税项目的不同，分别实行超额累进税率和比例税率。具体税目和税率如下：
  1.工资、薪金所得。以纳税人每月工资、薪金总额减除800元费用后的余额为应税所得额，适用9级超额累进税率。对在境内无住所而在境内取得工资、薪金所得的纳税人和在境内有住所而在境外取得工资、薪金所得的纳税人，附加减除费用为每月3200元。具体税率为：
  (1)月应税所得额不超过500元的，税率5%;  
  (2)超过500元至2000元的部分，税率10%;  
  (3)超过2000元至5000元的部分，税率15%;  
  (4)超过5000元至2万元的部分，税率20%;  
  (5)超过2万元至4万元的部分，税率25%;  
  (6)超过4万元至6万元的部分，税率30%;  
  (7)超过6万元至8万元的部分，税率35%;  
  (8)超过8万元至10万元的部分，税率40%;  
  (9)超过10万元以上的部分，税率45%.  
  2.个人独资企业、合伙企业和个体工商户的生产经营所得，以及对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用5级超额累进税率。
3.外籍个人的下列所得，免征个人所得税：(〔94〕财税字第20号）
  (1)生活费用。外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费；
   (2)出差补贴。外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴；
  (3)其他费用。外籍个人取得的探亲费、语言培训费、子女教育费等，经审核批准为合理的部分；
  (4)股息红利所得。外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。
  4.外籍专家工薪所得免税。下列外籍专家的工资、薪金所得，免征个人所得税：(〔94〕财税字第20号）
  (1)根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往中国工作的外国专家；
  (2)联合国组织直接派往中国工作的专家；
  (3)为联合国援助项目来华工作的专家；
  (4)援助国派往中国专为该国无偿援助项目工作的专家；
  (5)根据两国政府签订的文化交流项目来华2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的；

5. 香港个人所得税税率表

法律分析：私人对私人账户转账本身不需要交税， 如果是交易开发票则需要缴税。一、员工每月工资薪金收入扣除“五险一金”后，超过5000元，要计算缴纳个人所得税。二、工资薪金个人所得税的计算：每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金，以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金。再减去费用扣除额3500元/月（来源于境外的所得以及外籍人员、华侨和香港、澳门、台湾同胞在中国境内的所得每月还可附加减除费用3200元），为应纳税所得额，按3%至45%的九级超额累进税率计算缴纳个人所得税。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。《中华人民共和国税收征收管理法》 第十七条 从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户，并将其全部帐号向税务机关报告。银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的帐户帐号。税务机关依法查询从事生产、经营的纳税人开立帐户的情况时，有关银行和其他金融机构应当予以协助。

6. 香港个人所得税税率表

说香港是“税务天堂”，一点也不过分。正所谓，没有对比，就没有伤害，如果大家对照下内地的税率，以及其他类似经济发达地区的，这个税收洼地名副其实
2021税季来袭，香港的低税率到底是多低？
（最熟悉的绿色炸弹）
一直以来，香港的低税率及简单税制对内地投资者非常有吸引力。香港以属地为征收税项的基础，只对来自香港的利润及收入征税。先看看香港税务居民的界定：
税收居民的判定
-个人
符合以下任一条件的个人视为中国香港税收居民：
（a）通常（ordinarily）居住于香港的个人；
（b）在某纳税年度内在中国香港停留超过180天或在连续两个纳税年度(其中一个是有关的纳税年度)内在香港停留超过300天的个人；
如果个人在香港有自己或家人所居住的永久性的家，则该个人一般会被视为“通常居住于中国香港”。具体的法律规定为：
（a）“通常居所”是指个人除了偶然或临时离境的情况下，持续地在中国香港居住的居所。
（b）要被视为通常居住在中国香港的个人，该个人除临时性或偶然性离境一定时间外，必须习惯性(habitually)及通常性(normally)居住在中国香港。
通常居住的概念是指个人在香港居住是出于自愿并以定居为目的，具有一定的持续性，并且不论时间长短，为其当前生活的惯常状态。
在确定个人停留在中国香港的天数时，如在中国香港境内停留不足1天的，按1天计算。
非居民是否在香港纳税的判定条件：收入是否来源于香港境内。
-实体
符合以下任一条件的实体视为中国香港税收居民：
（a）（当实体为公司时）在中国香港境内注册成立的公司，或者于中国香港境外注册，但其主要管理或控制在中国香港境内进行的公司；
（b）（当实体为非公司时）根据中国香港法律设立的实体，或者在其他国家或地区的法律设立，但其主要管理或控制在中国香港境内进行的实体。
法律意义上所指的“主要管理或控制”，没有要求管理和控制皆必须在中国香港发生。“管理”是指日常的业务和运营管理，或执行最高管理层作出的决策等。“控制”是指最高管理层对整体业务经营的控制权，如制定核心经营策略、制定战略决策、融资决策、业绩评估等。
个税有多低？
香港入息税(income taxes，即所得税)，主要分为三类：
(一)薪俸税（salary tax）税率累进制，税率2%-17%；
(二)利得税（profit tax）税率16.5%，非公司的利得税15%；
(三)物业税（property tax）税率15%，房屋修葺等可扣20%。
虽然香港的所得税采用分类税制。香港居民可以透过申请个人入息课税（personal assessment）将其薪俸税、利得税、物业税一起合并计税。个人入息课税，换言之，是一种个人综合申报纳税方法。
香港税制里没有资本利得税、赠予税、遗产税（已废止）、增值税、销售税、营业税。
个税是大家最为关心的，我们同时看看内地的个税税率：
2021税季来袭，香港的低税率到底是多低？
2021税季来袭，香港的低税率到底是多低？
对比之下我们可以清晰地发现：香港个税是采用15%的标准税率或2%-17%五级超额累进税制，内地综合所得个税税率是7级超额累进税制3%-45%。两地的个税制度除了最高边际税率差很高（内地45%对香港的17%），税率级距差异也很大，香港的税率级距宽，等距按不同税率征收。
从个税扣除项目来看，内地工薪个税有5000元免征额，扣除项目有“五险一金”；香港个税也有免税额，针对每个人不同的情况，有一套非常人性化贴心的缴税额计算方法，按个人、已婚、子女、供养、单亲、伤残等设置了不同额度，比如2018/19年度个人基本免税额每年13200港元、每名子女免税额12000港元，扣除项目包括个人进修、长者照顾、居所贷款利息、退休计划强制支出、捐款等。纳税人是否已婚、是否有子女、是否赡养父母等因素，都会影响该纳税人的免税额，从而影响最终的缴税金额。

7. 香港个人所得税税率表

一、我国个人所得税税率是多少个人所得税税率如下：（一）工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%；（二）工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%；（三）工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%；（四）工资范围在孙销17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%；（五）工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%；（六）工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%；（七）工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%；（八）工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%个税最高税率。二、个税税率计算公式是怎样的工资个人所得税计算公式：（一）应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-费用减除额（二）应纳税额=应纳税所得额x税率-速算扣除数找法网提示：在2018年10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元，适用5000元新的费用标准和新的税率表应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-起征点(5000元)12000-1100-5000=5900元找税率及速算扣除数：参照上面的则野游工资税率表不含税部分，超过3000元至12000元的部分，则适用税率10%，速算扣除数为210。应纳个人所得税税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数=5900*10%-210=380元三、个人所得税的税目分类是怎样的（一）个人所得税的税目可分为三大类：劳务所得、经营所得、其他所得，（二）个人所得税的税目又可分为十一小类：1.工资薪金所得；2.个体工商户的生产经营所得；3.对企事业单位的脊态承包经营、承租经营所得；4.劳务报酬所得；5.稿酬所得；6.特许权使用费所得；7.利息股息红利所得；8.财产租赁所得；9.财产转让所得；10.偶然所得；11.其他所得。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三条任何部门、单位和个人作出的与税收法律、行政法规相抵触的决定一律无效，税务机关不得执行，并应当向上级税务机关报告。纳税人应当依照税收法律、行政法规的规定履行纳税义务；其签订的合同、协议等与税收法律、行政法规相抵触的，一律无效。

8. 香港税收政策主要都有哪些

香港的税收主要可以分为三大类:
（1）物业税的税率也就是依据拥有物业的租金收入的百份之十六点五来计算。
（2）薪俸税也就是依据个人的薪水收入以累进税率计算，负税上限不能大于您的总薪水收入的百份之十六点五。
（3）公司利得税税率为公司应课税成本之百份之百分之十七点五。应课税成本乃指公司正在本港运营及运作所赚取的成本。