企业现金管理规定？

1. 企业现金管理规定？

　　为加强企业的现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，企业制定了相关管理规定， 下面我给大家介绍关于的相关资料，希望对您有所帮助。 
   　　如下  
  　　第1章 总则 
 
  　　第1条 目的 
 
  　　为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。 
 
  
 
  　　第2条 适用范围 
 
  　　本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。 
 
  　　第3条 现金管理原则 
 
  　　1.企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。 
 
  　　2.出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。 
 
  　　第2章 现金限额管理 
 
  　　第4条 企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。 
 
  　　第5条 企业应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。 
 
  　　第6条 财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。 
 
  　　第7条 现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。 
 
  　　第8条 核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。 
 
  　　第9条 需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。 
 
  　　第10条 库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的***如待发放的奖金等***，必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。 
 
  　　第3章 现金保管 
 
  　　第11条 现金保管的责任人为出纳。出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。连续担任出纳岗位一般不得超过5年。 
 
  　　第12条 超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发现公款私存，可以对相关企业处以***;情节严重的，可以冻结单位现金支付。 
 
  　　第13条 为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。 
 
  　　第14条 限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。 
 
  　　第15条 保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。 
 
  　　第16条 纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数***即大数***和零数***即小数***分类保管。 
 
  　　第17条 现金应整齐存放，保持清洁。如因潮溼霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。 
 
  　　第18条 出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。 
 
  　　第4章 现金盘点与监督管理 
 
  　　第19条 出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。 
 
  　　1.按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。 
 
  　　2.按日清理的主要工作内容如下。 
 
  　　***1***清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。 
 
  　　***2***登记和清理现金日记账。 
 
  　　***3***现金盘点。 
 
  　　***4***检查现金是否超过规定的库存限额。 
 
  　　第20条 每月会计结账日后，出纳应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。 
 
  　　第21条 出纳有义务配合财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。 
 
  　　第22条 财务部经理、资金主管应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程式报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任;造成重大损失的，还应依法追究责任人的法律责任。 
 
  　　第23条 财务部经理、资金主管应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格稽核，不定期进行实地盘点。对现金管理中出现的问题提出改进意见，报主管领导批准后实施。 
 
  　　第5章 附则 
 
  　　第24条 本办法由财务部会同企业其他有关部门解释。 
 
  　　第25条 本办法自 年 月 日起开始实施。

2. 企业现金如何管理

特殊时期没有工作，手里没有现金怎么办？

3. 企业的现金如何管理

1.现金库存管理的基本规定
(1)收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储。
小企业收入的所有现金应由财会部门统一管理，存储在财会部门或开户银行，无论是收入的利息归小企业所有还是归个人所有，都不能以个人储蓄方式存入银行。
(2)不能以“白条”抵库。
“白条”，是指没有审批手续的凭据，故“白条”不能作为记账的凭据。其危害主要表现在以下几个方面：
用“白条”顶抵现金，使实际库存现金减少，日常零星开支所需的现金不足，还往往会使账面现金余额超过库存现金限额。
用“白条”支付现金，付出随意性大，容易产生挥霍浪费、挪用公款等问题，付出后不能及时进行账务处理，不便于进行财务管理。
“白条”一般不便于管理，一旦丢失，无据可查，难以分清责任，有时会给小企业或个人造成不应有的损失。
(3)不准设“账外账”和“小金库”。
“账外账”，是指有的小企业将一部分收入没有纳入财务统一管理，而是在小企业核算账簿之外另设一套账来记录财务统管之外的收入。“账外账”有的是财会部门自己设置的，也有的是小企业其他部门设置的。
“小金库”又称“钱柜”，是小企业库存之外保存的现金和银行存款，一般情况下与小企业设置的“账外账”相关联，有“账外账”就有“小金库”，有“小金库”就有“账外账”。
设置“账外账”和“小金库”是侵占、截留、隐瞒收入的一种违法行为，为各种违法违纪提供了条件，危害性极大，必须坚决予以取缔。
2.库存现金限额的核定
库存现金限额，是指为保证小企业日常零星支付按规定允许留存现金的最高数额。库存现金的限额，由开户银行根据开户小企业的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照企业3至5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的小企业可依据实际情况按规定及时送存银行。
按照规定，库存现金限额每年核定一次。其核定程序为：
(1)由开户小企业与开户银行协商核定库存现金限额。
核定公式为：
库存现金限额=每日零星支出额×核定天数
每日零星支出额=月(或季)平均现金支出总额(不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出)÷月(或季)平均天数
(2)由开户小企业根据银行核定的库存现金限额填报“库存现金申请批准书”。
(3)开户小企业将申请批准书报送主管部门，小企业主管部门签署意见后，再报开户银行审查批准。开户银行经过审查、核定和综合平衡之后，在申请批准书上填写批准限额数。开户小企业以开户银行批准的限额数作为库存现金限额。经核定的库存现金限额，小企业必须严格遵守。需要增加或减少库存现金限额时，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。
一般而言，每日现金的结余数不得超过核定的限额，所有超过限额的现金必须于当天送存银行。但库存现金用完后或留存的库存现金低于库存限额，除可以用非业务性的零星现金收入(如退回差旅费，出售废品收入等现金收入)来补充(允许坐支的单位可以从业务收入中补充)外，均应向银行领取现金补足限额。小企业向开户银行领取部分，不能超过补充限额不足部分。再者，小企业向开户行领取零星现金时，在现金支票用途栏应注明“备用金”字样，不属于备用金范围需要的现金，应另开现金支票领取。对没有在银行单独开户的附属单位需要保留现金，也应核定限额，其限额应包括在开户小企业的库存限额之内。

4. 企业现金管理制度及流程

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5. 公司财务管理制度的现金管理

1.现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。2.出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。3.有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。4.企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。5.企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。6.现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。

6. 企业严格管理现金需要的条件

单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。
　　1.现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责
　　2.现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账
　　3.现金日记账应该序时逐笔登记
　　4.库存现金应该当日送存银行
　　5.收入的现金支出应该当日送存银行
　　6.库存现金应该遵守银行规定的限额
　　7.所有现金支出应该经过批准
　　8.现金支出应该符合国家规定的使用范围
　　9.不得以白条抵充现金
　　10.不得私设小金库
　　11.现金存放应该有安全保护措施
　　12.出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记
　　13.出纳人员收取现金后应该开出收款收据
　　14.出纳部门每月应该编制现金收支明细表

7. 企业现金管理的目的是什么？

企业现金管理的目的：通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。
传统意义上的现金管理主要是涉及企业资金的流入流出。然而广义上的现金管理，其所涉及的范围就要广的多，通常包括企业帐户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理额风险管理等。企业现金管理主要可以从规划现金流、控制现金流出发。

扩展资料
企业现金管理产生的社会背景：
企业是以盈利为目的的，是人尽皆知的。当前不乏有一些企业刻意的追求高收益、高利润。因此往往会有这样一种错误的思想，认为企业利润显示的数值高就是经营有成效的表现。从而很大一定程度上忽略了利润中所应该体现出来的流动性。
作为企业的资金管理者应当要能够充分、正确地界定现金与利润之间的差异。利润并不代表企业自身有充裕的流动资金。流动资金也就是我们俗称的现金流，对于企业的健康发展有着重要的作用。
参考资料来源：百度百科-企业现金管理

8. 现金管理的管理制度