个人养老金制度税收优惠政策

1. 个人养老金制度税收优惠政策

财政部 税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告      财政部 税务总局公告2022年第34号      为贯彻落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》(国办发〔2022〕7号)有关要求,现就个人养老金有关个人所得税政策公告如下:      一、自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。      二、个人缴费享受税前扣除优惠时,以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求,为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的,其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时,由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。      三、人力资源社会保障部门与税务部门应建立信息交换机制,通过个人养老金信息管理服务平台将个人养老金涉税信息交换至税务部门,并配合税务部门做好相关税收征管工作。      四、商业银行有关分支机构应及时对在该行开立个人养老金资金账户纳税人的纳税情况进行全员全额明细申报,保证信息真实准确。      五、各级财政、人力资源社会保障、税务、金融监管等部门应密切配合,认真做好组织落实,对本公告实施过程中遇到的困难和问题,及时向上级主管部门反映。      六、本公告规定的税收政策自2022年1月1日起在个人养老金先行城市实施。      个人养老金先行城市名单由人力资源社会保障部会同财政部、税务总局另行发布。上海市、福建省、苏州工业园区等已实施个人税收递延型商业养老保险试点的地区,自2022年1月1日起统一按照本公告规定的税收政策执行。      特此公告。

2. 重大利好！个人养老金税优政策定了，对哪些人的影响比较大？

这对大家都影响很大！
关于个人养老金抵税政策，以及个人养老金账户，估计很多人还没看明白。总结了以下几个点：
1、个人养老金指个人承担，个人为养老准备的养老金。说白了，你自己为养老存的钱也好，个人买的商业养老保险也好都属于这个范畴；
2、个人养老金账户，是指你去银行开的，专门存上述这笔钱的账户，开设简单，跟开借记卡差不多；
3、为什么要开这个户，往里边存的钱，每年最高可以抵12000的个税。

而个人养老金制度做为国家的第三大支柱，有着非凡的意义。
前两天支柱分别是：城乡居民以及城镇职工基本养老制度、企业年金制度。
城乡居民以及城镇职工基本养老制度，只能解决最基本的养老问题，两者加起来覆盖面非常广，几乎所有中国人都参加了基本养老，但是基本养老制度有一个特点，就是“保而不包”，意思就是只有这个做为养老的话，到老了可能每天只能喝个稀饭，肉都没得吃。

而企业年金，目前推广力度太低，主要就是一个大型的国有企业或者资金实力雄厚的企业在给自己的员工购买，而且购买的额度也是有限的，覆盖的人群就更少了，直接可以忽略不计。
那2022年初国家推出的个人养老制度，意义就非常重大了，每个人一年可以购买12000元，由国家给你打理，让你购买的个人养老资金保值增值。
而且如今又报道出，在税率方面又做了重大改变，购买和存续期间免税，取出时才会有税费，而且如今公布的政策提到，将取出的税率由7.5%降低到3%。

别看只降了几个点，如果你购买的个人养老资金量大，到时取出的时候，可给你节省好大一笔费用，省到就是赚到，何乐而不为呢。

3. 养老金个税优惠来了，哪些人将更多享受政策红利

《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》规定试点政策适用对象为：
适用试点税收政策的纳税人，是指在试点地区取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，以及取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者，其工资薪金、连续性劳务报酬的个人所得税扣缴单位，或者个体工商户、承包承租单位、个人独资企业、合伙企业的实际经营地均位于试点地区内。
取得连续性劳务报酬所得，是指纳税人连续6个月以上（含6个月）为同一单位提供劳务而取得的所得。

4. 养老金个税优惠来了，哪些人将更多享受政策

《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》规定试点政策适用对象为：
适用试点税收政策的纳税人，是指在试点地区取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，以及取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者，其工资薪金、连续性劳务报酬的个人所得税扣缴单位，或者个体工商户、承包承租单位、个人独资企业、合伙企业的实际经营地均位于试点地区内。
取得连续性劳务报酬所得，是指纳税人连续6个月以上（含6个月）为同一单位提供劳务而取得的所得。

5. 个人养老金实行个税优惠，其优势是什么？

个人养老金制度将落地，该制度具有以下特点和优势：它是一个由国家主导的私人账户，确保人们在过去几年的成本中可以使用早期资金。养老金，安全；第二，私人养老基金，确保资金安全，不会有两个空白资金。另一个优势是资金不是固定存款，账户持有人可以选择购买财务、养老金等，金钱甚至可以产生资金以确保账户安全。

专用帐户。
首先，从安全的角度来看，由国家主导的个人养老金账户体系，个人自愿选择在银行开立账户，然后每年以固定欠款转入国内，每年最多不超过12000元。在他们生命的最后一刻，这笔钱可以用于支付个人养老金费用，对于老年人来说，有一些帮助，这将缓解养老金压力。

第二，安全基金。
我们通常对银行账户中的存款持怀疑态度，这些存款可以在紧急情况下使用，但在养老金账户中，它非常安全。我们投资于买房、投资和融资，可能存在挪用行为，您将面临一些风险，但由国家领导的个人养老金账户确保私人资金，以确保资金或私人资金。即使在这方面，资金仍然相对安全。

第三，计算灵活性。
养老金账户不是我们通常理解的一种货币，我们现在正在节省资金，即使在一段时间后，它也可以退还给我们。事实上，账户中的到期金额也可以自由支配，您可以购买产品财务、购买保险费等，通过金钱产生资金，确保我们的个人养老金账户可能有一些延迟余额。然而，您还应该知道，投资、账户存在一些风险。个人需要对损益承担个人责任。顾名思义，个人养老金是等待老年人使用这笔钱，但个人养老基金的相关规定也关闭了账户，除非另有规定，否则不能在提前。这使得个人养老金无法自由使用，这与通常的银行存款、婚姻或可以自由提取的紧急住房不同。因此，个人养老金起着储蓄的作用强制性的，并最终实现资金分配的目的，即老年人。

6. 2022年起，个人养老金实施递延纳税优惠，都有哪些好处呢？

通过实施递延纳税优惠政策，有助于个人在长期的个人养老金缴费投资以及领取环节，实现全流程税收监管，对于个人来说是一大好事。
2022年起对个人养老金实施递延纳税优惠政策。
国家税务总局于2022年11月5日发布关于个人养老金有关个人所得税政策的公告，要求自2022年1月1日起对个人养老金实施递延纳税优惠政策，从此次政策中我们可以看出在交费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12,000每年的限额标准，在综合所得或者经营所得中实际来进行扣除，在投资环节进入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税，整体看来对于普通居民来说是一大利好。
领取方式有哪些？
参加人达到国家规定的领取条件后，按照规定领取个人养老金。领取方式分为3种：一是完全领取，即参加人达到法定退休年龄或经劳动能力鉴定委员会确认完全丧失劳动能力后，按月领取个人养老金，直至领取待遇期满；二是分次领取，即参加人达到国家规定的基本养老保险待遇领取条件后，按月领取个人养老金，直至领取待遇期满；三是领取方式与其他养老保险待遇相结合设置3年的领取期次。“领取方式会影响最终决定因素。
有哪些好处？
一是单位要缴费以及用人单位要按照国家规定的费率为职工缴纳职业伤害保险费；二是用人单位要为职工建立职业年金；三是建立职业年金个人账户。按规定在国家基本养老保险指定的商业保险机构进行投资或购买商业养老保险产品所形成的资金按规定支付养老金和年金待遇。  

7. 重磅！个人养老金抵扣个税优惠来了，该优惠政策利好哪些人群？

根据我推测这个福利非常符合20年之内退休的人员，预期年化收益率是很值得投资，即使后面经济发展不好，也是第一批享受的人。
这次调整的意思是：12000元的限额予以税前扣除，这12000元并不是指大家平时领的养老金，而是自己参与的个人商业养老金融业务中盈利的金额。同时还下调了个人养老金领取收入的税率，从7.5%降到3%，这么做是为了鼓励中低收入的纳税群体参与，扩大个人养老金的覆盖面，大家能领到手的个人养老金更多了。

养老金是自愿参加，费用全部由个人承担，养老保险是由企业和个人一起承担，且具有强制性，一般城镇职工必须交养老保险。企业交大头，上海规定是职工个人承担8%，企业承担16%。
假如你每个月要交600（从税前工资中扣除）、企业就得缴费1200元。现在就来看看这个福利到底有多大？税前扣除1.2万，那就得看你的收入在哪个梯队。个人所得税有6万免征额度。

现在假设张三税前年收入是26万，用26万减去免征额度6万就是20万。
根据个人所得税税表得知张三属于第三梯度，意味着超过14万的部分就得以百分之20交税，那张三是20万就超过了6万。那现在有了这个福利张三6万里的1.2万都不用交这百分之20的税了！养老金相当于张三把这1.2万做了投资，退休时领取税率为百分之3。
从抵税收益来讲这笔钱所产生的收益就是20％-3％=17％。根据梯度扣税你的工资越高，这笔钱的收益就越高。

以上就是我的见解，希望对你有帮助。

8. 备受瞩目的个人养老金制度落地，这一制度可以解决哪些问题？

随着国务院颁发的《关于推动个人养老金发展的意见》，养老金制度正式开始改革，这是一项关乎民生，经济社会发展，社会和谐的一个大事件。对普通民众，金融机构，金融市场发展都有非常重大的影响，所以也受到了社会各界的重点关注。
一、老龄化趋势下，养老金制度的意义
和世界众多国家一样，中国也面临了严重的老龄化问题，养老金作为退休后的第一经济支柱，广受社会关注。对个人而言，养老金制度的改革，为退休后的生活提供了有效保障，缓解了生活以及精神压力。对社会而言，个人生活的稳定就像一个社会安全阀，阻断了人们对准社会的不良情绪，为社会安全，持续发展提供了有力保障。对金融机构而言，也有了更多的机会和更大挑战。对于金融市场而言，将迎来更加稳定的长期的一个资金状况，利于金融市场的发展。同时，养老金的投资能够减少投资者本人的个人所得税，养老金的投资会建设专门的养老金相关的账户，以便投资者持续储存，以各种方式不断积累养老金，提高储备基金。再者，养老金的投资也能够帮助投资者养成一个良好的理财习惯，投资者能够针对各种不同的养老金产品进行投资，培养良好的投资习惯。

二、养老金制度如何落地
首先，政府部门要进一步做好顶层设计，出台相关的各种政策文件，做好整体规划，宏观引导，以便下层机构作出相应的措施。其次，各类社会组织要作出具体的养老金落地规划及措施，提高制度落地效率。再者，各金融机构也要积极响应国家政策，推出相关产品，为养老金制度落地贡献自己的力量。最后，个人投资者要积极参与到这一项制度中来。