补交增值税会计分录怎么做

1. 补交增值税会计分录怎么做

一、如果是本年度正常的补缴增值税，会计分录：
借：应交税金--应交增值税
贷：银行存款等
二、如果是以前年度查账补交，查补增值税会计分录
1、计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借：应交税费--增值税检查调整
贷：应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
4、结转损益调整
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

2. 补交上年度的增值税会计分录如何做

1、补交上年度的增值税会计分录的做法为:
一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:
借:应交税金--应交增值税
贷:银行存款等
二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:
1、计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借:应交税费--增值税检查调整
贷:应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整

扩展资料查补上年度的增值税账务处理：
1、若余额在借方,全部视同留抵进项税额,按借方余额数,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目,贷记本科目;
2、若余额在贷方,且"应交税费--应交增值税"账户无余额,按贷方余额数,借记本科目,贷记"应交税费--未交增值税"科目;
3、若本账户余额在贷方,"应交税费--应交增值税"账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额,按贷方余额数,借记本科目,贷记"应交税费--应交增值税"科目;
4、若本账户余额在贷方,"应交税费--应交增值税"账户有借方余额但小于这个贷方余额,应将这两个账户的余额冲出,其差额贷记"应交税费--未交增值税"科目.上述账务调整应按纳税期逐期进行。
参考资料来源：百度百科--增值税
参考资料来源：百度百科--年度损益调整

3. 补交上年度的增值税会计分录如何做？

4. 补交上年度增值税会计分录

补交上年度的增值税会计分录的做法为：

一、本年度正常的补缴增值税，会计分录：

借：应交税金--应交增值税

贷：银行存款等
二、以前年度查账补交，查补增值税会计分录：

1、计提

借：以前年度损益调整

贷：应交税费--增值税检查调整

2、查补转出

借：应交税费--增值税检查调整

贷：应交税费--未交增值税

3、补交增值税

借：应交税费--未交增值税

贷：银行存款

4、结转损益调整

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

5. 补交上年度增值税如何做会计分录？

1、应补交的增值税为5600，罚款为5600；
2、分录：
1）借：以前年度损益调整5600，贷：应交税费-应交增值税(销项税额)5600
2）借：营业外支出-罚款支出5600，贷：其他应付款5600
3）借：以前年度损益调整560，贷：应交税费-应交城建税392、教育费附加168
4）借：利润分配-未分配利润6160，贷：以前年度损益调整6160

6. 补交上年度的增值税，会计分录

第一，如果上年度没有开具增值税发票，也没有按“未开票收入”进行纳税申报及账务处理，则本年度应按正常销售（因已补开了发票）进行账务处理，不需在“未开票收入”中以负数冲减未开票收入额。
第二，如果上年度没有开票，而在“未开票收入”中已经申报纳税了，则无需补交，也不需补开发票。
从以上分析中可以看出，你把问题复杂化了。因为你开票补提了增值税，而同时又冲减“未开票收入”等于没有补提应交的增值税。因此，建议你咨询专管员进行相应的账务处理及纳税申报调整。

7. 补交上年度的增值税会计分录如何做？

补缴以前年度增值税一般分如下情况：
企业存在应缴未缴的增值税缴纳时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
经税务检查，额外需补缴的，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-增值税-税收检查调整。【摘要】
补交上年度的增值税会计分录如何做？【提问】
补缴以前年度增值税一般分如下情况：
企业存在应缴未缴的增值税缴纳时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
经税务检查，额外需补缴的，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-增值税-税收检查调整。【回答】
还有补交附加税，会计分录【提问】
稍等哦【回答】

1.
补计提上年附加税的会计分录是: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加
2.
涉及所得税调整的会计处理: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税
3.
结转以前年度损益调整的分录: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整【回答】
幸好我是学过会计【回答】

8. 补交上年度增值税会计分录怎么做

1、调整多计的增值税进项税额：借：相关科目
贷：应交税费——进项税额转出
2、结转增值税检查调整
借：应交税费————增值税检查调整
贷：应交税费——未交增值税
3、缴纳时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款等
未计收入如果涉及增值税则借：相关科目
贷：应交税费——销项税额
依次向下做
至于所得税可不做分录只做纳税调整。
对于滞纳金：借：营业外支出
贷：银行存款/现金