你的分录没问题,只是金额差2000,银行存款账户有借方余额2000 银行存款余额=417000-465000+50000=2000 五家单位共转账过来417000 借:银行存款 417000 贷:其他应付款 417000 然后打给老板的个人卡是465000 借:其他应付款 465000 贷:银行存款 465000 然后从老板卡上又转过来50000 借:银行存款 50000 贷:其他应付款 50000 中间的差额怎么办? 差额2000元,要不再还给老板;要不留在账上,下次给老板打款时一并结算。 银行存款里面的实际金额和我资产负债表里面的金额就会不一样,这个怎么处理? 按银行存款实际金额做报表,多出或少于的部分计入未分配利润(正数或负数),这样资产负债表就平了。中途建账(你们是过度到公司也属于中途建账),资产负债表差额等于是以前的未分配利润。